О чем говорят налоговые правонарушения у контрагента

При выборе делового партнера необходимо учитывать множество факторов, очень желательно, чтобы контрагент был честным и у него не было проблем с законом в настоящем или в прошлом. Один из важных факторов — выполнение физическим или юридическим лицом налоговых обязательств.

В отчете сервиса Прима-Информ вы сможете узнать, имели ли место у контрагента правонарушения в области в области налогового законодательства. Если ФНС выявит нарушения, компания заносится в один из реестров, которые бывают двух видов, а именно:

• отсутствие отчетности;
• долги по налогам, превышающие 1000 рублей.

В отчете вы увидите даты внесения в реестр и исключения из него, а также время на которое компании были приостановлены операции по счетам, если это имело место.

Ответственность за уклонение от уплаты налогов прописана в Налоговом кодексе Российской Федерации (НК РФ), правонарушения в этой сфере в зависимости от тяжести могут проходить по административному кодексу (в этом случае наказание подразумевает большой штраф). В особенно тяжелых случаях нарушитель может даже сесть в тюрьму, то есть, наступает уже уголовная ответственность.

Последнее касается случаев, когда преступление совершено в крупном или особо крупном размере.

Если у контрагента в прошлом имели место нарушения закона, связанные с уклонением от налогов, сотрудничать с ним нужно с осторожностью. В любом случае стоит выяснить причину, может быть, у компании были одно время финансовые трудности, а сейчас ситуация нормализовалась.

Разновидности налоговых правонарушений

Стоит учитывать, что существует несколько видов нарушений закона, связанных с уклонением от налогов. Помимо просто невыполнения обязательств, существуют статьи, касающиеся неисполнения предписаний налогового агента.

Также существуют еще несколько типов правонарушений:

• уклонение от постановки на учет в ФНС (карается штрафом, сумма которого рассчитывается в зависимости от предполагаемого уровня доходов предпринимателя);
• непредставление в налоговые органы данных об открытии или закрытии счета в банке (данный пункт касается как индивидуальных предприятий, так и организаций);
• непредставление отчетов вовремя (касается как налоговых деклараций, так и бухгалтерской отчетности);
• сокрытие доходов (подразумевается отсутствие счетов и другой необходимой документации).

Существуют и другие преступления, связанные с нарушением налогового законодательства, которые на практике встречаются не очень часто. Пример — нарушение правил пользования арестованным имуществом. Арест подразумевает реализацию собственности должника с целью погашения долга.